Para as informações de lucro, deverá ser feito uma planilha com todos os lucros enviados na DEFIS, essa planilha será utilizada também para declaração de imposto de renda. Nessa planilha deverá constar os clientes que tinha pró-labore.
Existe uma alternativa para as empresas optantes pelo Lucro Presumido ou pelo Simples Nacional que é a possibilidade de distribuir lucros isentos com base em um percentual sobre o faturamento da empresa ao invés de ser com base na contabilidade.
Isso não quer dizer que a empresa esteja dispensada de manter a contabilidade — muito pelo contrário — a legislação comercial e societária obriga todas as empresas a manterem escrituração contábil regular.
A questão aqui é que a Receita Federal permite que as empresas optantes pelo Lucro Presumido ou Simples Nacional apliquem um percentual de 8% (indústrias ou comércios) ou 32% (prestadoras de serviço) sobre o faturamento, diminuídos os tributos federais, e utilizem esse cálculo presumido como limite de isenção para fins de distribuição de lucros aos sócios.
Ou seja, ainda que não seja apurado lucro na contabilidade, essas empresas podem, mesmo assim, distribuir lucros aos sócios de forma isenta, até esse limite presumido.
Logicamente, esse limite presumido se trata de uma opção.
Se a contabilidade da empresa demonstrar a existência de lucro superior a esse limite presumido, a empresa pode distribuir lucros isentos com base no lucro contábil.
Abaixo temos uma planilha para ser preenchida e disponibilizada online no site interno:
ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS (1).xlsx
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1nBgs-DjMztetSd_HNVwmU0xXyHwWx8nv978Rduv-MVI/edit?gid=0#gid=0